Главная → Бухгалтерский форум → Цена с НДС фиксированная, …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 13 декабря 2018 г.

Цена с НДС фиксированная, аванс в 2018 г.

Посетитель

0 баллов

13 декабря 2018 г. в 16:02

Аванс 100% оплачен в декабре 2018 г. Реализация пройдет в январе 2019 г. Сумма фиксированная с учетом НДС (без изменений в 2019). Счет в декабре выставлять с 18%? Мы теряем 2%?

Ответы и обсуждение

0 баллов

13 декабря 2018 г. в 16:02

Если в договоре стоимость товаров (работ, услуг) без учета налога не выделена и не предполагается менять цену договора, тогда повышение ставки НДС с 18% до 20% скажется отрицательно на финансовом положении продавца. Поскольку он должен отгрузить товары (выполнить работы, оказать услуги) по ранее согласованной цене (п. 17 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

И если в 2018 году эта цена включала в себя НДС по ставке 18%, то в 2019 году она включает в себя НДС по ставке 20%.

Если в декабре вы будете выставлять счет на оплату товаров (работ, услуг), которые будут отгружены уже в январе, то в нем вам надо указывать ставку НДС 20%.

Получается, что без внесения изменений в договор у продавца снижается стоимость товаров (работ, услуг). При этом покупатель не должен вам доплачивать 2%, поскольку цена с учетом налога в договоре согласована.

Это подтверждает и специалист ФНС cм. ответ на вопрос «Отказ покупателя от оплаты 2% НДС».

У вас снизится выручка для целей налогообложения прибыли с учетом 20%-ного налога, предъявленного в счете-фактуре покупателю (п. 1 ст. 248 НК РФ).

Чтобы не было проблем с налоговыми органами при проверке, рекомендуем все-таки заключить с покупателем дополнительное соглашение к договору с указанием прежней стоимости товаров (работ, услуг) и новой ставки НДС (20%).

Если в договоре стоимость товаров (работ, услуг) без учета налога не выделена и не предполагается менять цену договора, тогда повышение ставки НДС с 18% до 20% скажется отрицательно на финансовом положении продавца. Поскольку он должен отгрузить товары (выполнить работы, оказать услуги) по ранее согласованной цене (п. 17 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).
И если в 2018 году эта цена включала в себя НДС по ставке 18%, то в 2019 году она включает в себя НДС по ставке 20%.
Если в декабре вы будете выставлять счет на оплату товаров (работ, услуг), которые будут отгружены уже в январе, то в нем вам надо указывать ставку НДС 20%. 
Получается, что без внесения изменений в договор у продавца снижается стоимость товаров (работ, услуг). При этом покупатель не должен вам доплачивать 2%, поскольку цена с учетом налога в договоре согласована.
Это подтверждает и специалист ФНС cм. ответ на вопрос «Отказ покупателя от оплаты 2% НДС».
У вас снизится выручка для целей налогообложения прибыли с учетом 20%-ного налога, предъявленного в счете-фактуре покупателю (п. 1 ст. 248 НК РФ).
Чтобы не было проблем с налоговыми органами при проверке,  рекомендуем все-таки заключить с покупателем дополнительное соглашение к договору с указанием прежней стоимости товаров (работ, услуг) и новой ставки НДС (20%).

Отмена

Ответить